La trésorerie nette (TN = FRNG − BFR) mesure les liquidités disponibles après financement du cycle d'exploitation. Son signe traduit l'équilibre global entre la structure financière et les besoins d'exploitation.
FRNG = +50 000€ / BFR = +35 000€ → TN = +15 000€. Vérification : si disponibilités = 30 000€ et concours bancaires = 15 000€ → TN = +15 000€ ✓.
Une entreprise a FRNG = +60 000€ et BFR = +80 000€. Quelle est sa trésorerie nette ?